公司财务管理制度之一

公司财务管理制度




章 总则


第二章 资金管理


第三章 应收款项的管理


第四章 存货管理


第五章 长期投资


第六章 固定资产


第七章 信贷管理


第八章 资本及资本金管理


第九章 税务


第十章 费用管理


第十一章 财务分析及控制


第十二章 对子公司的财务控制措施


附　则

章　总则




条　为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。




第二条　公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。




第三条　本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。


第二章　资金管理




第四条　公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提益。




第五条　公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。




第六条　为保证库存的现金合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。




第七条　支票的领取及管理


1、支票领取：


（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。


（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。


（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。


（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。


（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。